REGLAMENTACION DE LA LEY 19.484 SOBRE NORMAS DE CONVERGENCIA CON LOS ESTANDARES INTERNACIONALES EN TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONAL, PREVENCION Y CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO


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Promulgación: 27/03/2017
Publicación: 30/03/2017
  • El Registro Nacional de Leyes y Decretos del presente semestre aún no fue editado.
Reglamentario/a de: Ley Nº 19.484 de 05/01/2017.


CAPÍTULO VII - DEBIDA DILIGENCIA RESPECTO DE CUENTAS NUEVAS DE PERSONAS JURÍDICAS Y OTRAS ENTIDADES

Artículo 36

   Determinación de Residencia de Beneficiarios Finales - Procedimiento de revisión de cuentas nuevas de Entidades No Financieras Pasivas.- La entidad financiera obligada a informar deberá determinar si el titular de la cuenta es una entidad no financiera pasiva y, sin perjuicio de aplicar a su respecto el procedimiento de revisión dispuesto en el artículo anterior, deberá establecer además, la residencia fiscal de sus beneficiarios finales.

   Cuando alguno de los beneficiarios finales sea una persona sujeta a comunicación de información, la cuenta también deberá considerarse como cuenta sujeta a comunicación de información a su respecto.

   En tal caso, la entidad financiera obligada a informar, realizará los siguientes procedimientos:

   1.   Determinar si el titular de la cuenta es una entidad no
        financiera pasiva. La entidad deberá obtener una declaración que
        acredite el tipo de persona jurídica u otra entidad de que se
        trate, salvo que de la información que conste en sus registros o
        de información pública pueda determinarse razonablemente que el
        titular de la cuenta es una entidad no financiera activa o una
        entidad financiera a obligada a informar.

   2.   Identificar a los beneficiarios finales de una entidad no
        financiera pasiva. La entidad podrá basarse en la información que
        haya recabado y conservado en cumplimiento de la normativa
        vigente para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento
        del Terrorismo y a las Políticas y Procedimientos de Conozca a su
        cliente.

   3.   Determinar la residencia fiscal de los beneficiarios finales
        de una entidad no financiera pasiva. La entidad financiera
        obligada a informar deberá basarse en una declaración del titular
        de la cuenta o del beneficiario final de la misma, indicando el
        país o jurisdicción de residencia fiscal de dicho beneficiario
        final. (*)
(*)Notas:
Inciso 3º), numeral 3) redacción dada por: Decreto Nº 243/018 de 
13/08/2018 artículo 16.
Ver en esta norma, artículo: 42.

TEXTO ORIGINAL: Decreto Nº 77/017 de 27/03/2017 artículo 36.
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