Cuenta Excluida.- Son cuentas excluidas de la obligación de informar:
1. las cuentas correspondientes a contratos de seguros identificadas en
el numeral 4 del artículo 12 del presente Decreto cuando el
beneficiario del mismo sea residente en la República. Lo dispuesto en
el presente numeral no regirá en el año en que se haya cancelado por
rescate o terminación del contrato;
2. las cuentas correspondientes a contratos de seguros de vida
previsionales (seguro colectivo de invalidez y fallecimiento y
contrato de renta vitalicia previsional) regidos por la Ley N° 16.713,
de 3 de setiembre de 1995, cuando el beneficiario del mismo sea un
residente en la República;
3. toda cuenta cuya titularidad exclusiva corresponda a una sucesión,
cuando de la documentación de esa cuenta resulte una copia del
testamento o testimonio de partida de defunción del causante;
4. toda cuenta abierta por mandato de un órgano jurisdiccional, a nombre
de la Sede y bajo el rubro de autos;
5. una cuenta de depósito que cumpla con los siguientes requisitos:
i. la cuenta existe únicamente porque un cliente efectúa un pago en
exceso del saldo adeudado respecto de una tarjeta de crédito u
otra facilidad de crédito renovable y el sobrepago no es devuelto
de inmediato al cliente, y
ii. a partir del 1° de enero de 2017, la entidad emisora implemente
políticas y procedimientos para prevenir que un cliente efectúe
un sobrepago que exceda de USD 50.000 (dólares estadounidenses
cincuenta mil), o para garantizar que cualquier sobrepago que
exceda de USD 50.000 (dólares estadounidenses cincuenta mil), sea
reembolsado al cliente en un plazo de 60 (sesenta) días. Para
tales efectos, el sobrepago de un cliente no se refiere a saldos
acreedores imputables a cargos o gastos protestados, pero incluye
saldos acreedores derivados de la devolución de mercancías;
6. las cuentas de depósito cuyo único fin sea recibir las transferencias
monetarias del Programa Tarjeta Uruguay Social del Ministerio de
Desarrollo Social;
7. las cuentas de depósito inactivas cuyo saldo anual no exceda de USD
1.000 (dólares estadounidenses mil). A estos efectos se considera
cuenta inactiva aquella respecto de la cual su titular no ha realizado
transacción alguna durante los últimos 3 (tres) años, ni en relación a
cualquier otra cuenta mantenida en la entidad financiera obligada a
informar;
8. las cuentas abiertas y utilizadas exclusivamente para recibir el
depósito del pago de gastos comunes y otros gastos extraordinarios de
edificios en régimen de propiedad horizontal;
9. las cuentas abiertas en el Banco Hipotecario del Uruguay:
i. utilizadas exclusivamente para el depósito en garantía respecto
al arrendamiento de un bien inmueble, de conformidad con lo
dispuesto en el artículo 38 del Decreto- Ley N° 14.219 de 4 de
julio de 1974, en la redacción dada por el artículo 4° del
Decreto- Ley N° 14.266 de 10 de setiembre de 1974;
ii. a nombre de un funcionario público con la finalidad de depositar
los quebrantos de caja a que el mismo tenga derecho a percibir en
el marco de las disposiciones correspondientes;
iii. exclusivamente para mantenimiento de ofertas en procesos
licitatorios ante la Administración Central y otros entes
públicos.