REGLAMENTACION DE LOS ARTS. 22 A 42 INCLUSIVE DE LA LEY 19.484, RELATIVOS A LA IDENTIFICACION DE LOS BENEFICIARIOS FINALES DE DETERMINADAS SOCIEDADES




Promulgación: 26/06/2017
Publicación: 03/07/2017
  • El Registro Nacional de Leyes y Decretos del presente semestre aún no fue editado.
Reglamentario/a de: Ley Nº 19.484 de 05/01/2017 artículos 22, 23, 24, 25, 
26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41 y 42.

Artículo 8

   (Entidades exceptuadas de informar).- No estarán obligadas a presentar la declaración jurada a que refiere el artículo 29 de la Ley que se reglamenta:

   a)   Las sociedades personales, sociedades y asociaciones agrarias en 
        que la totalidad de las cuotas o partes sociales pertenezcan a 
        personas físicas, siempre que sean estas sus beneficiarios 
        finales.

        Se considerarán sociedades personales a efectos del Capítulo II
        de la Ley que se reglamenta, las siguientes:

        i.   Sociedad colectiva;

        ii.  Sociedad en comandita simple;

        iii. Sociedad de capital e industria;

        iv.  Sociedad de responsabilidad limitada;

        v.   Sociedad en comandita por acciones respecto del socio
             comanditado.

        Se considerarán sociedades y asociaciones agrarias a las reguladas 
        por la Ley N° 17.777 de 21 de mayo de 2004. (*)

   b)   Las sociedades de hecho y sociedades civiles integradas
        exclusivamente por personas físicas, siempre que sean sus
        titulares efectivos.

   c)   Las cooperativas integradas exclusivamente por personas físicas,
        siempre que sean sus titulares efectivos.

   d)   Las instituciones de asistencia médica privada de profesionales 
        sin fines de lucro (Literal D) del artículo 6° del Decreto Ley N° 
        15.181, de 21 de agosto de 1981, en la redacción dada por el 
        artículo 2° de la Ley N° 18.440, de 24 de diciembre de 2008 
        integradas exclusivamente por personas físicas, siempre que sean 
        sus titulares efectivos. (*)

   No obstante, tales entidades deberán cumplir con la obligación impuesta por los artículos 22 a 25 de la Ley que se reglamenta, debiendo conservar toda la documentación acreditante, la que podrá ser solicitada en cualquier momento por los organismos que tengan acceso al registro que lleva el Banco Central del Uruguay, así como la Auditoría Interna de la Nación en el marco de sus cometidos de control.

(*)Notas:
Inciso 1º), literal a) redacción dada por: Decreto Nº 256/019 de 
02/09/2019 artículo 3.
Inciso 1º), literal d) agregado/s por: Decreto Nº 256/019 de 02/09/2019 
artículo 4.

TEXTO ORIGINAL: Decreto Nº 166/017 de 26/06/2017 artículo 8.
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